5月10日,創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2017年第39次會(huì)議審核結(jié)果公告顯示,湖南國(guó)科微電子股份有限公司(首發(fā))(簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)科微電子”)獲通過(guò)。國(guó)科微電子主營(yíng)業(yè)務(wù)為廣播電視系列芯片和智能監(jiān)控系列芯片的研發(fā)和銷(xiāo)售。2014年度-2016年度,公司營(yíng)業(yè)收入分別較上年增長(zhǎng)112.94%、103.00%、33.22%,凈利潤(rùn)分別較上年增長(zhǎng)了467.53%、8.21%、33.07%。
在2014年至2016年都位列公司前五大供應(yīng)商的通富微電與公司第二大股東國(guó)家集成電路基金關(guān)系密切,同期都位列公司第一大供應(yīng)商的富士通曾與國(guó)科微電子共同成立公司。
潛在關(guān)系密切
富士通、通富微電在2014年至2016年,都為公司的前5名供應(yīng)商。其中,富士通在2014年-2016年都為公司第一大供應(yīng)商,國(guó)科微電子向其采購(gòu)金額分別為5,917.53萬(wàn)元、13,989.31萬(wàn)元、9,687.37萬(wàn)元,占采購(gòu)總額的比例分別為59.22%、43.57%、25.69%,采購(gòu)物品為晶圓等。
數(shù)據(jù)顯示,2014年至2016年,國(guó)科微電子向通富微電采購(gòu)物品為封裝費(fèi),采購(gòu)金額分別為2,756.95萬(wàn)元、5,150.39萬(wàn)元、2,814.76萬(wàn)元,占采購(gòu)總額的比例分別為27.59%、16.04%、7.47%。
資料顯示,截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日期,國(guó)家集成電路基金直接持有國(guó)科微電子21.05%的股份,為公司第二大股東,而通富微電與國(guó)家集成電路基金關(guān)系密切。
2016年10月,通富微電公布草案,擬發(fā)行不超過(guò)1.81億股購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并發(fā)行不超過(guò)0.82億股用于募集配套資金,股票的發(fā)行對(duì)象為國(guó)家集成電路基金,交易事項(xiàng)仍處在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)審核中。若交易完成后,國(guó)家集成電路基金將直接持有通富微電1.81億股,持股比例占發(fā)行后通富微電總股本的比例為14.65%。
此外,長(zhǎng)電科技也是國(guó)科微電封裝測(cè)試提供商之一。2016 年4 月,長(zhǎng)電科技公布草案,擬發(fā)行不超過(guò)1.73 億股購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并發(fā)行不超過(guò)1.51億股用于募集配套資金,股票的發(fā)行對(duì)象為國(guó)家集成電路基金和芯電半導(dǎo)體(上海)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“芯電半導(dǎo)體”)。交易完成后,國(guó)家集成電路基金將直接持有長(zhǎng)電科技1.29億股股份,持股比例占發(fā)行后長(zhǎng)電科技持股比例為9.54%。
國(guó)科微電子表示,公司與上述主要供應(yīng)商之間的交易定價(jià)公允,國(guó)家集成電路基金入股發(fā)行人前后,公司與上述供應(yīng)商之間的交易量、交易價(jià)格變動(dòng)情況具有合理性。長(zhǎng)電科技、通富微電際等供應(yīng)商不存在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36 號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定的構(gòu)成公司關(guān)聯(lián)方的情形,不屬于公司的關(guān)聯(lián)方,報(bào)告期內(nèi)公司與上述供應(yīng)商之間的交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
雖然國(guó)科微電子與通富微電、長(zhǎng)電科技不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方,但國(guó)科微電子第二大股東國(guó)家集成電路基金與通富微電、長(zhǎng)電科技則可能存在潛在的股權(quán)關(guān)系,由此可見(jiàn),國(guó)科微電子、供應(yīng)商通富微電、長(zhǎng)電科技和公司第二大股東國(guó)家集成電路基金關(guān)系密切,如果國(guó)科微電子成功上市,國(guó)家集成電路基金將獲利頗豐。其背后的利益關(guān)系,讀者可自行判斷。
曾經(jīng)的經(jīng)營(yíng)伙伴
此外,公司的主要供應(yīng)商富士通旗下的富士通半導(dǎo)體亞太有限公司為國(guó)科微電子已注銷(xiāo)控股子公司湖南國(guó)富通半導(dǎo)體有限公司的少數(shù)股東。
富士通是全球主要的晶圓代工廠(chǎng)商之一,報(bào)告期內(nèi)各期,公司向富士通采購(gòu)的主要產(chǎn)品系晶圓,以及少量的適配類(lèi)貿(mào)易芯片、光罩費(fèi)用等。具體而言,發(fā)行人委托富士通透過(guò)光罩(mask)的作用將其設(shè)計(jì)的直播星芯片的物理版圖光刻于晶圓之上。其中,光罩類(lèi)似于普通生產(chǎn)過(guò)程中的“模具”,是量產(chǎn)某一型號(hào)芯片的前提,處于芯片代工的核心地位。
報(bào)告期內(nèi),公司主要向富士通采購(gòu)廣播電視類(lèi)芯片用晶圓材料,公司向富士通的采購(gòu)價(jià)格主要受主流晶圓加工工藝水平、采購(gòu)數(shù)量等市場(chǎng)因素影響。報(bào)告期內(nèi),公司向富士通采購(gòu)的晶圓材料價(jià)格與相應(yīng)芯片價(jià)格呈同向變動(dòng)。
國(guó)科微電子表四,公司與富士通之間的交易定價(jià)公允,且不存在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36 號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定的構(gòu)成發(fā)行人關(guān)聯(lián)方的情形,不屬于發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方,報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與富士通之間的交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
湖南國(guó)富通半導(dǎo)體有限公司成立于2012 年7 月17 日。該公司于2015年11 月3 日注銷(xiāo),業(yè)經(jīng)湖南華輝會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的華輝審字(2015)第078 號(hào)清算審計(jì)報(bào)告予以確認(rèn),并由長(zhǎng)沙市工商行政管理局下達(dá)(湘長(zhǎng))外資銷(xiāo)準(zhǔn)字[2015]15157 號(hào)外商投資企業(yè)注銷(xiāo)登記通知書(shū)準(zhǔn)予注銷(xiāo)。
資料顯示,富士通半導(dǎo)體亞太有限公司與國(guó)科微電子持有湖南國(guó)富通半導(dǎo)體有限公司股份比例分別為40%、60.00%。
雖然按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定,與該企業(yè)共同控制合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)者不構(gòu)成關(guān)聯(lián)企業(yè),即富士通與國(guó)科微電不屬于關(guān)聯(lián)企業(yè),但由于兩者之前都是湖南國(guó)富通半導(dǎo)體有限公司的股東,但兩者之間在此前曾有著共同的經(jīng)營(yíng)利益。